Od 1. júla 2027 nastáva doposiaľ najzásadnejšia zmena civilného práva po viac ako 60 rokoch. Zásadný posun sa dotkne aj oblasti dedičského práva. Nový Občiansky zákonník prináša rozšírenie slobody poručiteľa pri rozhodovaní o majetku, zavádza nové nástroje na jeho odovzdanie a rozširuje okruh zákonných dedičov. Čo sa mení a čo to znamená pre poručiteľov a dedičov?
Kedy nové pravidlá začnú platiť
Národná rada schválila nový Občiansky zákonník 1. októbra 2026 a účinnosť nadobudne 1. júla 2027. V praxi to znamená, že v dedičských konaniach po poručiteľoch, ktorí zomrú do 30. júna 2027, sa uplatní doterajšia úprava. Rozhodujúci je teda deň smrti poručiteľa.
Dedičská zmluva: nový dôvod dedenia
Okrem dedenia zo závetu alebo zo zákona pribudne nový právny inštitút – dedičská zmluva. Jedná sa o dvojstranný právny úkon medzi poručiteľom a druhou stranou (plnoletou fyzickou osobou), ktorého predmetom bude vyriešenie otázky kto a v akom rozsahu majetok po poručiteľovi zdedí. Dedičská zmluva môže byť dojednaná odplatne (napr. za finančné protiplnenie, doživotné zaopatrenie a pod.), ale aj bezodplatne. Na platné uzatvorenie takejto zmluvy sa bude vyžadovať spísanie notárskej zápisnice s povinnou registráciou v Notárskom centrálnom registri závetov. Akékoľvek súkromné verzie zmluvy budú neplatné a v rámci dedičských konaní sa na ne nebude prihliadať. Dedičská zmluva bude mať najvyššiu právnu silu, a teda bude mať prednosť pred závetom respektíve dedením zo zákona.
Zavedením tohto inštitútu sa zásadne zmenia majetkové vzťahy medzi budúcim poručiteľom a účastníkmi dedičského konania. Poručitelia ostávajú po uzatvorení zmluvy plnohodnotnými vlastníkmi svojho majetku, a to až do momentu úmrtia. Získajú však pomerne efektívny a právne vymáhateľný mechanizmus na zabezpečenie opatery alebo získanie finančnej renty od ním zvoleného budúceho dediča výmenou za svoj majetok. Dedič, ako účastník zmluvy zas nadobudne právnu istotu, že po splnení zmluvných záväzkov majetok určený poručiteľom skutočne zdedí. Dedičská zmluva je záväzná a poručiteľ ju nemôže jednostranne zrušiť alebo obsahovo zmeniť. Akákoľvek modifikácia podlieha prísnym zákonným pravidlám, ktoré chránia obe zmluvné strany.
Dedičská zmluva je stabilným riešením pre vyriešenie komplikovaných situácií v rodinách, ktoré chcú vopred ustáliť majetkové vzťahy v prípade smrti poručiteľa.
Odkaz: zabezpečenie konkrétnej osoby bez dedičskej zodpovednosti
Ďalšou novinkou v rámci dedičstva bude zavedenie inštitútu odkazu. Jeho podstata spočíva v rozhodnutí poručiteľa na určení resp. zanechaní určitej veci, práva alebo finančných prostriedkov v prospech konkrétnej fyzickej alebo právnickej osoby. Odkazovník nemusí byť v žiadnom príbuzenskom vzťahu k poručiteľovi, a teda nemusí byť ani jeho dedičom. Hlavnou výhodou tohto inštitútu bude, že odkazovník sa nestáva typickým dedičom, a teda ani nezodpovedá za dlhy z dedičstva. Voči dedičom mu vzniká pohľadávka v dedičskom konaní a odkázaný majetok získa priamo od dedičov (dostáva sa do postavenia veriteľa). Súdne uplatniteľná bude však len do výšky 25 % čistej hodnoty dedičstva. Odkaz bude možné zriadiť napr. v závete, v dedičskej zmluve alebo v listine o odkaze
Širší okruh zákonných dedičov
Nový Občiansky zákonník zásadne rozširuje okruh zákonných dedičov. V tretej dedičskej skupine budú namiesto súrodenca poručiteľa dediť jeho potomkovia bez obmedzenia stupňa (podľa aktuálnej úpravy môžu v prípade smrti súrodenca dediť iba jeho deti). V štvrtej skupine sa rozšíri zastúpenie pri prarodičoch o ďalšie generácie. Cieľom zákonodarcu je zníženie počtu prípadov, keď majetok pripadne štátu.
Reštrikcie pri ochrane neopomenuteľných dedičov
Reformou Občianskeho zákonníka dochádza k zásadným zmenám pri ochrane tzv. neopomenuteľných dedičov (potomkovia – deti poručiteľa). Veľkosť povinného podielu z dedičstva, ktorý musí poručiteľ svojim potomkom prenechať sa posudzuje podľa kritéria, či je potomok maloletý alebo plnoletý. Podľa nového právneho stavu sa musí maloletému potomkovi dostať najmenej tri štvrtiny jeho zákonného dedičského podielu (aktuálne celý zákonný podiel) a plnoletému potomkovi sa musí dostať najmenej jedna štvrtina zákonného dedičského podielu (aktuálne polovica zákonného podielu). Ochrana neopomenuteľných dedičov nastupuje v prípade dedenia zo závetu alebo z dedičskej zmluvy.
Týmto poručiteľ získa väčší priestor zvýhodniť napríklad dieťa, ktoré sa oňho staralo v chorobe a starobe alebo pri odkazovaní majetku osobe mimo rodiny.
Dlhy a dedičské konanie
Dedič bude aj naďalej zodpovedať len do výšky nadobudnutého dedičstva, pri viacerých dedičoch podľa pomeru nadobudnutého. Pred prijatím dedičstva preto zostáva dôležité preveriť dlhy poručiteľa. Pri sporných dedičstvách bude môcť súd prostredníctvom notára dedičstvo vyporiadať aj autoritatívne, bez dohody dedičov. Tým sa má predísť sporom o spoluvlastníctvo zdedeného majetku.
Ako sa pripraviť ?
Dedičskú zmluvu ani odkaz podľa nových pravidiel nemožno využiť skôr ako od 1. júla 2027. Už dnes je však vhodné zmapovať majetok, rodinné pomery a s advokátom naplánovať stratégiu najvhodnejších možných riešení. Prostredníctvom mojej advokátskej kancelárie Vám rád poskytnem poradenstvo v oblasti dedičského práva, dedičských konaní a majetkových vzťahov.
Článok má informatívny charakter a nenahrádza právne poradenstvo.